Väčšina podielnikov pri predaji nemusí platiť daň

Ako sa výnosy z investícií do otvorených podielových fondov zdaňujú, vysvetľuje PETER GOCELIAK z Asociácie správcovských spoločností.

„Pri zdaňovaní treba rozlišovať dva druhy príjmov: aktíva v majetku v podielovom fonde a spätný predaj podielových listov. Daňové povinnosti v prvom prípade (zdanenie dividend z akcií, kupónovej platby z dlhopisov a úrokov z vkladov v bankách) za podielnika plní správcovská spoločnosť a ten tak už nemá vo vzťahu k vyplateným výnosom žiadnu povinnosť ohlásenia či ďalšieho zdanenia. Takto však postupujú len domáce správcovské spoločnosti.

Iné je to zakaždým pri predaji podielových listov. Ak hodnota podielového listu vzrastie a podielnik sa rozhodne z fondu vystúpiť, správcovská spoločnosť mu vyplatí sumu vyššiu, ako bola jeho pôvodná investícia. Pri domácich podielových fondoch (ak je podielový list slovenským cenným papierom) sa takýto výnos zdaňuje, iba o koľko presiahne za kalendárny rok 50-tisíc korún. Vtedy sa rozdiel zahŕňa do daňového priznania. Pri najrozšírenejších kategóriách fondov však znamená 50-tisícový limit daňové oslobodenie investície vo vý...

Celý článok si môžete prečítať tu.