Stav doplnkového dôchodkového poistenia u našich západných susedov

Doplnkové dôchodkové poistenie predstavuje jeden z dvoch základných pilierov dôchodkového zabezpečenia vo väčšine vyspelých štátoch. V tomto systéme je prvý pilier povinný, priebežne financovaný a výška dávky je stanovená zákonom. Druhým pilierom je doplnkové dôchodkové poistenie, ktoré je založené na kapitálovom financovaní a má dopĺňať základný systém. Občan sa môže zabezpečiť aj poistením založeným na komerčnej báze. V tomto prípade môže využiť služby bánk, poisťovní, správcovských spoločností. Budúcnosť by mala priniesť najmä rozvoj doplnkového dôchodkového poistenia, ktoré je spravodlivejšie ako prvý pilier a zákonom zvýhodnené pred komerčným poistením. V štátoch Európskej Únie disponibilný starobný dôchodok predstavuje 70-80% z príjmu v preddôchodkovom veku, v Českej republike je tento pomer približne 60%.

Od roku 2000 začala v Českej republike platiť novela zákona, ktorá spôsobila, že vďaka zmenám v daňovej legislatíve sa zamestnávatelia začali viac zapájať do systému a počet poistencov vzrástol viac ako o štvrtinu. Táto novela umožňuje prispievať aj zamestnávateľom rozpočtovej a príspevkovej sféry svojim zamestnancom na doplnkové dôchodkové poistenie. Občanovi, ktorý mesačne odvádza 500 Kč a menej pre účely doplnkového dôchodkového poistenia, prispieva štát čiastkou od 40 do 120 Kč. Občan však nemá nárok na daňové zvýhodnenia. Ak mesačná platba presahuje 500 Kč, zamestnanec neplatí z tejto sumy poistné vo výške 13,5% zároveň si môže znížiť daňový základ až o 12 000 Kč ročne a ešte dostane ročne 1440 Kč štátny príspevok. Pri pätnásťtisícovom príjme a mesačnom príspevku 1500 Kč poistenec ročne usporí na daniach 2400 Kč. Doplnkové dôchodkové poistenie je tiež výhodné aj pre zamestnávateľa, ktorý si môže príspevok platený zamestnancovi uznať ako daňový náklad do výšky 3% z príjmu zamestnanca. Zároveň z tejto sumy neplatí poistné. Nevýhodou je, že poistný vzťah musí trvať najmenej 5 rokov, výplata poistného nie je možná jednorázovo alebo v určitom časovom intervale, ale má charakter pravidelného mesačného dôchodku.

Podobný zákon platí v SR od januára tohto roku. Umožňuje zapájať sa do systému doplnkového pripoistenia aj štátnym zamestnancom, živnostníkom a ich spolupracujúcim osobám. Touto zmenou sa podstatne rozšíril okruh potenciálnych poistencov. V novej úprave zákona sa už nevyžaduje nevyhnutná spoluúčasť zamestnávateľa na platení poistného. Zamestnanec si môže prispievať na prilepšenie dôchodku aj sám. Najviac však 10% zo mzdy alebo 24000 Sk ročne. V tejto výške si môže znížiť základ dane z príjmu. Na vyplácanú dávku v dôchodku sa vzťahuje daň 10 %. Pri pätnásťtisícovom príjme a mesačnej platbe 1500 Sk tak občan ročne ušetrí na daniach 3600 Sk. Táto suma je vyššia ako v ČR, občan však nedostáva štátny príspevok. Zamestnávateľ si môže príspevky platené pre zamestnancov odrátať zo základu dane do výšky 3 % z úhrnu vyplatených miezd.

V súčasnosti pôsobí v ČR dvadsať doplnkových dôchodkových poisťovní. V prvej desiatke najväčších nájdeme osem poisťovní priamo alebo nepriamo prepojených so zahraničnými vlastníkmi. Tieto spoločnosti majú bohaté skúsenosti v spravovaní penzijných fondov vo svete. Najväčšou doplnkovou dôchodkovou poisťovňou pôsobiacou na českom trhu je Vojenský otevřený penzijní fond patriaci švajčiarskej spoločnosti Winterhur. Táto vlastní aj Winterhur PF a spolu spravuje penzijné úspory viac ako pol milióna klientov v hodnote 10 mld. Kč.

Ďalšie veľké poisťovne na českom trhu patria bankám a poisťovniam ako ČSOB, Komerční banka, ING Group, ABN Amro Group, Allianz. Tie sa výraznou mierou pričinili o spopularizovanie doplnkového dôchodkového poistenia v ČR. Klienti majú istotu, že peniaze zverili kapitálovo silnej a dôveryhodnej spoločnosti.

Spolupráca doplnkových dôchodkových poisťovní s bankami sa začína presadzovať aj na Slovensku. Do DDP Pokoj (Horizont) nedávno kapitálovo vstúpila Tatra banka, ktorá tento produkt ponúka prostredníctvom svojich pobočiek. DDP Lipa spolupracuje s Istrobankou, ktorá je jej depozitárom. DDP Tatry-Sympatia si v súčasnosti spolupracujúcu banku vyberá.